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章鱼tv足彩代理-2018巨亏11亿 大晟文明回复上交所监管问询函

admin 2019-05-21 378人围观 ,发现0个评论

  5月17日,大晟年代文明出资股份有限公司(以下简称“公司”或“大晟文明”)于2019年5月10日收到上海证券买卖所上市公司监管一部下发的《关于对大晟年代文明出资股份有限公司2018年年度陈述的过后审阅问询函》(上证公函【2019】0618号,以下简称《问询函》),公司董事会对《问询函》高度重视,活跃组织相关各方对《问询函》中触及的问题进行逐项执行,现就《问询函》相关问题回复如下:

  问:一、关于公司的运营状况

  2018年,公司完成运营收入2.00亿元,同比削减36.12%,完成归属于母公司净利润-11.29亿元,同比削减476.12%,完成扣非后归属于母公司净利润-12.84亿元,同比削减1,942.37%,公司收入大幅下滑并出现巨亏。请结合公司各事务板块的运营状况弥补发表下列事项。

  答:(1)运营收入、净利润大幅下滑的详细原因;

  公司陈述期内完成运营收入2.00亿元,比较上年同期3.14亿元,同比下降36.12%的首要原因系受游戏版号暂停批阅、影视职业的监管改变影响,导致运营收入下滑。游戏事务受游戏版号暂停批阅影响较大,原有游戏受生命周期要素影响收入有所下降,而新游戏又受版号要素影响收入未达预期,因而游戏收入全体出现下滑。影视收入受职业监管改变影响,导致影视剧发行不如预期。

  公司陈述期内归母净利润-11.29亿元,比较上年同期3亿元,同比下降476.12%首要系受游戏版号深圳有什么好玩的地方暂停批阅、影视职业的监管改变影响收入下滑,公司计提商誉、长时刻股权出资等财物减值丢失较大所造成的。

  (2)结合公司事务形式,阐明公司分季度财务数据大幅动摇和不匹配的原因及合理性。

  问:2。关于分版块收入和毛利率。年报显现,公司陈述期内影视事务运营收入0.16亿元,同比下滑83.60%,毛利率-18.45%,同比下降50.12个百分点,网络游戏事务运营收入1.69亿元,同比下滑16.49%,毛利率93.36%,同比下降0.42个百分章鱼tv足彩代理-2018巨亏11亿 大晟文明回复上交所监管问询函点。公司影视事务收入、毛利率大幅下滑,网络游戏事务收入、毛利率小幅下滑。请公司弥补发表:(1)结合职业和公司对应产品状况,剖析阐明各事务板块运营收入及其改变状况的合理性;(2)结合公司各事务板块的详细事务、本钱结构、盈利形式,剖析阐明各事务板块毛利率水平及其改变状况的合理性。

  答:(1)结合职业和公司对应产品状况,剖析阐明各事务板块运营收入及其改变状况的合理性;

  1)游戏收入受游戏版号暂停批阅影响,原有游戏受生命周期要素影响有所下降,而新游戏受版号要素影响收入未达预期,导致游戏收入下降。

  2)影视收入受职业监管改变影响,导致影视剧发行不如预期,导致影视收入下降。

  管帐师核对定见:

  针对上述事项,年审管帐师执行了包含但不限于以下的首要审计程序:查询职业监管部门相关方针发布状况、参看相关职业陈述与公司运营收入改变状况比照剖析;查看相关影视剧目发行许可证时刻;复核核算影视剧目本钱结转金额与账上结转本钱做比较;比照收入本钱前后期间改变,剖析改变原因合理性

  问:3。关于客户和供货商。年报显现,公司2018年度前五名客户的出售额为9,007.07万元,占主运营务收入的44.96%,前五名供货商的收购额为2,584.06万元,占主运营务本钱的73.73%,占比均较高。请公司弥补发表:(1)分影视和网络游戏两大板块列示前五大客户或供货商的称号、出售或收购金额、供给或收购的产品或服务、上年同期金额及同比改变状况、继续协作期限;(2)结合公司商业形式,阐明公司关于大客户或大供货商是否存在严重依靠,如有,请进行危险提示。

  答:(1)分影视和网络游戏两大板块列示前五大客户或供货商的称号、出售或收购金额、供给或收购的产品或服务、上年同期金额及同比改变状况、继续协作期限;

  (2)结合公司商业形式,阐明公司关于大客户或大供货商是否存在严重依靠,如有,请进行危险提示。

  公司影视剧出资首要根据相关剧目市场前景状况做出资决议,公司影视职业供货商根据详细剧目特色进行挑选,不存在供货商依靠状况。公司影视职业客户首要是电视台、网络播映渠道,公司近三年客户散布相对涣散,不存在客户依靠状况。公司游戏职业供货商及客户相对涣散,不存在供货商或客户依靠状况。

  问:4。关于办理费用。年报显现,公司陈述期内办理费用金额为7,682.69万元,

  同比增加82.82%,而同期运营收入下滑36.12%。办理费用明细显现,“员工薪酬”金额为3,874.41万元,同比增加140.89%,是办理费用大幅增加的首要项目。请公司弥补发表:(1)公司运营收入大幅下降的布景下,办理费用大幅上涨的详细原因及合理性;(2)结合近三年员工数量改变状况,阐明员工薪酬大幅上涨的原因及合理性。

  答:(1)公司运营收入大幅下降的布景下,办理费用大幅上涨的详细原因及合理性;

  (2)结合近三年员章鱼tv足彩代理-2018巨亏11亿 大晟文明回复上交所监管问询函工数量改变状况,阐明员工薪酬大幅上涨的原因及合理性。

  管帐师核对定见:

  针对上述事项,年审管帐师执行了包含但不限于以下的首要审计程序:比照办理费用明细项目前后期数据,剖析大额改变项目改变首要原因;获取薪酬明细表,与账上薪酬明细进行核对;对首要办理人员薪酬进行函证,函证回函数据与账上薪酬明细进行核对。

  问:二、关于公司财物状况

  陈述期内公司影视板块应收账款、存货科目金额较大。请结合公司财物的有关状况弥补发表下列事项。

  5。关于应收账款。年报显现,公司2018年底应收账款账面余额为1.50亿元,

  坏账预备计提金额为0.31亿元。公司将其间多半以上划分为按信用危险特征组算计提坏账预备。公司对按信用危险章鱼tv足彩代理-2018巨亏11亿 大晟文明回复上交所监管问询函特征组算计提坏账预备的应收账款划分为两组,其间钢铁贸易事务发作的应收账款按组合1中规则的份额计提坏账预备,影视和网络游戏事务发作的应收账款按组合2中规则的份额计提坏账预备。请公司弥补发表:(1)应收账款前五名的详细目标及其相相联系,对应的应收账款和计提坏账预备的金额;(2)结合钢铁贸易事务、影视和网络游戏事务应收账款账龄散布状况,坏账的核销和收回等状况,阐明公司坏账计提规范的合理性和审慎性。

  答:(1)应收账款前五名的详细目标及其相相联系,对应的应收账款和计提坏账预备的金额

  (2)结合钢铁贸易事务、影视和网络游戏事务应收账款账龄散布状况,坏账的核销和收回等状况,阐明公司坏账计提规范的合理性和审慎性。公司按已拟定的应收金钱坏账预备承认和计提的管帐方针对年底应收账款的坏账预备进行测验,在单项金额严重并独自进行减值测验后,将独自测验未发作减值的应收账款包含在账龄剖析法内再进行减值测验。经测验,应收账款坏账预备计提金额合理,契合《企业管帐准则第22号--金融工具承认和计量》的相关规则。

  问:6。关于存货。年报显现,公司2018年底存货账面余额为2.20亿元,存货贬价

  预备计提金额为0.27亿元,占存货账面余额份额约10%。其间,《彼岸花》《米露露求爱记》《八月未央》《我喜欢你,这是最好的组织》《榫卯》存货余额算计2.15亿元,占存货期末余额的份额超97%。请公司弥补发表:(1)结合职业特色及同职业可比公司存货贬价预备计提状况,阐明公司存货贬价预备计提的充沛性和合理性;(2)列示上述五部影视剧存货贬价预备计提状况,并结合其关机时刻、获得发行许可证时刻,阐明是否存在获得发行许可证超越6个月仍未完成出售的景象,如有,阐明存货贬价预备计提的充沛性和合理性并充沛提示危险。

  答:针对上述事项,年审管帐师执行了包含但不限于如下审计程序:获取了存货明细表,复核加计是否正确,与账面数核对是否相符,包含但不限于年底存货总存数量、总存金额等;查看相关剧目发行许可证;施行了对存货估计出售收入状况,复核核算各个剧目累计应结转本钱金额,以承认存货年底计价金额是否正确;获得可变现净值的支撑性材料的状况下,造访相关剧目联合出资方或发行方获取首要剧目估计出章鱼tv足彩代理-2018巨亏11亿 大晟文明回复上交所监管问询函售状况,查看相关剧目出售人员与电视台、网络渠道交流记载获取出售进展状况,对存货的可变现净值、出售税费率、贬价预备计提金额等进行必要的复核。

  问:7。关于买卖性金融财物。年报显现,公司2018年底买卖性金融财物金额为1.04亿元,系2018年4月全资子公司深圳悦融出资办理有限公司与王小康、王劲茹签定《成绩弥补协议》获得的康曦影业深圳有限公司(以下简称康曦影业)成绩补偿款。请公司弥补发表。

  答:1)公司陈述期内承认的康曦影业原股东成绩补偿的期间为根据康曦影业2018年度运运营绩核算而来,成绩补偿核算方法如下条款约好:

  2018年4月25日签定的《深圳悦融出资办理有限公司与康曦影业深圳有限公司(原“康曦影业无锡有限公司”)及原股东关于康曦影业深圳有限公司(原“康曦影业无锡有限公司”)增资协议之弥补协议》、《深圳悦融出资办理有限公司与王小康、王劲茹关于康曦影业深圳有限公司之股权转让协议之弥补协议》王小康及王劲茹许诺:康曦影业

  2016年度、2017年度、2018年度、2019年度、2020年度经审计的兼并报表口径下归属于母公司股东的净利润(扣除非经常性损益前后孰低为准)别离不低于

  7,200 万元、9,200万元、10,700

  万元、12,000万元、12,000万元。在许诺期间内的每一管帐年度完毕后的4个月内,标的公司应延聘具有证券从业资历的审计组织对标的公司上一年度实践完成的成绩状况进行审计,审计组织由公司与原股东一起洽谈确认。

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(责任编辑:DF506)

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